季末如何处理内账与税?
编辑：吉安恒企会计培训学校时间：2018-06-21
答：(1)、可以计提：
按外帐申报数计提，计入管理费用---税费---XX税
借：管理费用---税费---XX税
---税费---XX税
贷：其他应付款----税款
下月初实际缴税
借：其他应付款----税款
贷：银行存款
(2)、一般不计提：
而是下月初实际缴款时
借：管理费用---税费---XX税
贷：银行存款
(3)、季末预缴所得税
亏损不用预缴，没有分录，但仍要申报
有利润，可计提所得税
借：管理费用—税费---所得税
贷：其他应付款---税款
或者不计提，下月初实际缴税时
借：管理费用—税费---所得税
贷：银行存款
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